На пенсии на севере Огайо? Social Security, пенсии и городской подоходный налог

Сверено с источниками, указанными в конце статьи, 2 октября 2026 года. Подготовлено ProTaxService в Brunswick, OH, для налогоплательщиков по всему северу Огайо. Это общая информация, а не налоговая консультация для вашей ситуации.

Коротко: Огайо не облагает налогом выплаты Social Security, а города Огайо не облагают налогом ни Social Security, ни пенсии. Другие пенсионные доходы, например пенсия или снятие денег с IRA, облагаются налогом штата, а смягчает его налоговый кредит на пенсионный доход до $200. Подвох — в бумагах: Brunswick, RITA, Akron и сборщик налогов Cleveland ожидают, что пенсионеры что-то подадут, а работа на неполный день или доход от аренды снова делают вас налогоплательщиком. Федеральный налог на Social Security — отдельный вопрос.

Выход на пенсию меняет ваши налоги, но не отменяет их. Часть дохода, который вы теперь получаете, в Огайо не облагается налогом, часть облагается, а некоторые городские налоговые отделы по-прежнему ждут от вас сведений — каждый год или однократно, в зависимости от города. Проблемы возникают в промежутке между «этот доход не облагается налогом» и «мне ничего не нужно подавать».

В этом руководстве разделены три уровня: Огайо, ваш город и федеральная декларация. В качестве примеров мы берём Brunswick, Medina, Akron и Cleveland, потому что правила отличаются от одного городского налогового отдела к другому.

Что облагает налогом штат, а что нет

Огайо не облагает налогом Social Security. Ohio Revised Code позволяет вычесть из дохода Огайо выплаты по разделу II Закона о социальном обеспечении (Social Security Act), а инструкции Огайо предписывают вычесть сумму, указанную в строке 6b вашей федеральной декларации. Пособия по инвалидности и выплаты по потере кормильца рассматриваются так же. Пенсии железнодорожников уровня Tier 1 (railroad retirement) и военные пенсии тоже вычитаются.

С другими пенсионными доходами иначе. Налоговый департамент Огайо (ODT) указывает: «пенсионный доход, включённый в федеральный скорректированный валовой доход, облагается подоходным налогом Огайо». Сюда входят пенсионные выплаты, большая часть снятий с IRA и 401(k) и аннуитеты. Огайо начинает расчёт с вашего федерального скорректированного валового дохода, поэтому всё, что учитывает федеральная декларация, учитывает и Огайо, если только это не исключает какой-то конкретный вычет.

Налог Огайо на пенсионный доход уменьшают два налоговых кредита. За 2025 налоговый год:

  • Налоговый кредит на пенсионный доход (retirement income credit). До $200 на декларацию, невозвратный. Он применяется, если ваш модифицированный AGI за вычетом освобождений (exemptions) меньше $100 000 и вы получили доход «в связи с выходом на пенсию», который входит в ваш AGI Огайо. Social Security в расчёт этого кредита не входит.
  • Кредит для пожилых (senior citizen credit). $50 на декларацию, если на конец года вам 65 лет или больше и выполняется то же условие по доходу. Его нельзя получить, если вы выбираете кредит на единовременную выплату (lump-sum distribution credit).

Налоговый кредит на пенсионный доход рассчитывается по шкале:

Полученный пенсионный доходКредит
$500 или меньше$0
Свыше $500 до $1 500$25
Свыше $1 500 до $3 000$50
Свыше $3 000 до $5 000$80
Свыше $5 000 до $8 000$130
Свыше $8 000$200

В совместной декларации кредит один на декларацию, а пенсионный доход обоих супругов суммируется для шкалы. Буклет ODT за 2026 год ещё не вышел, поэтому здесь приведены суммы за 2025 год.

Что ваш город делает с пенсионным доходом

Закон штата освобождает Social Security, пенсии и аннуитеты от городского подоходного налога. Статья 718.01 Ohio Revised Code включает «выплаты социального обеспечения (social security), пенсионные выплаты железнодорожникам, пособия по безработице, пенсии, пенсионные выплаты, выплаты по аннуитетам» в перечень доходов, которые муниципалитет не может облагать налогом. Пенсионер, у которого есть только такой доход, городской налог не платит.

Освобождён от налога — не значит невидим. Города хотят знать, почему вы перестали подавать декларацию, и выясняют это по-разному:

  • Brunswick. Каждый житель в возрасте 18 лет и старше подаёт декларацию независимо от дохода, с одним исключением: человек, который представил в налоговый отдел города подтверждение выхода на пенсию и у которого нет другого налогооблагаемого дохода. В разделе частых вопросов самого Brunswick пенсии и Social Security указаны как необлагаемые, а чистый доход от аренды — как облагаемый. Подробнее — на нашей странице о городском подоходном налоге Brunswick, Огайо.
  • Medina и другие города RITA. Региональное агентство по подоходному налогу (Regional Income Tax Agency) указывает, что пенсионер без налогооблагаемого дохода должен подать форму об освобождении в первый год, когда это применимо, сообщить дату выхода на пенсию и снова начать подавать декларации, если появится налогооблагаемый доход. О Medina рассказывает наша страница о городском подоходном налоге Medina.
  • Akron. Жители, чей доход ограничивается Social Security, пенсией, процентами и дивидендами, один раз подают декларацию об освобождении (declaration of exemption). Город указывает, что подавать декларации нужно снова, если вы опять получаете налогооблагаемый доход.
  • Cleveland. Сборщик налогов города, CCA, просит тех, кто обязан подавать декларацию, но не имеет налогооблагаемого дохода, подать свидетельство об освобождении (exemption certificate). Свидетельство на его сайте относится к конкретному налоговому году, поэтому уточните, нужно ли его обновлять.

Если сомневаетесь, позвоните в налоговый отдел своего города. Если пропустить эти формальности, город может прислать уведомление с вопросом, почему декларация не подана. Об этом — наше руководство «Что делать, когда пришло письмо из налоговой».

Что снова делает вас плательщиком городского налога

Любой доход, кроме пенсии, аннуитета или Social Security, может снова сделать вас налогоплательщиком. Закон определяет облагаемый городской доход широко, включая «все доходы, оклады, облагаемую заработную плату, комиссионные и иное вознаграждение из любого источника». Чистая прибыль, указанная в федеральном Schedule C (самозанятость), E (аренда) или F (фермерство), тоже облагается налогом.

Это значит, что пенсионер, который:

  • работает на неполный день по найму,
  • занимается консультированием или фрилансом или
  • владеет сдаваемой в аренду недвижимостью,

уже не считается пенсионером «без налогооблагаемого дохода». В Brunswick такой человек теряет исключение для пенсионеров. В городах RITA он должен подавать обычную декларацию. Наши руководства о городском подоходном налоге для фрилансеров и о налогах на доход от аренды для арендодателей объясняют, как облагаются эти доходы.

Федеральный уровень: когда Social Security облагается налогом

Федеральный налог на Social Security зависит от вашего общего дохода, а не только от самих выплат. IRS берёт половину ваших выплат плюс весь ваш другой доход, включая необлагаемые проценты. Если эта сумма превышает $25 000 для одинокого налогоплательщика ($32 000 для супругов, подающих совместную декларацию), налогом облагается до 50% выплат. Свыше $34 000 ($44 000 для совместной декларации) налогом может облагаться до 85%. Эти пороги указаны в IRS Publication 915.

На 2025–2028 налоговые годы введён также новый федеральный вычет $6 000 на каждого человека в возрасте 65 лет и старше. Он сокращается на 6% от модифицированного скорректированного валового дохода свыше $75 000 ($150 000 для совместной декларации), и для него нужен номер социального страхования (Social Security number). ODT не сообщил, влияет ли он на декларацию Огайо. Поскольку Огайо начинает расчёт с федерального AGI, исходите из того, что он не уменьшает ваш налог Огайо, пока ODT не скажет иного.

Частые вопросы

Нужно ли подавать городскую декларацию, если я на пенсии?

Это зависит от города. Brunswick ожидает декларацию, если только вы не подали подтверждение выхода на пенсию и у вас нет другого налогооблагаемого дохода. RITA и Akron просят подать заявление об освобождении. Спросите в своём городе и сообщите, если ваш доход изменится.

Облагает ли штат налогом снятие денег с IRA?

Как правило, да. Огайо облагает налогом пенсионный доход, который входит в ваш федеральный AGI, а затем предоставляет налоговый кредит на пенсионный доход до $200.

Облагает ли город налогом мою пенсию?

Нет. Закон штата освобождает пенсии от муниципального подоходного налога. Уточните, нужна ли вашему городу форма об освобождении.

Я работаю неполный день. Это что-то меняет?

Да. Зарплата и прибыль от самозанятости облагаются налогом вашего города. Social Security и пенсию по-прежнему можно не включать в городской налог, но подавать нужно обычную декларацию.

Коротко о главном

  • Social Security: не облагается налогом ни Огайо, ни городами Огайо. Выше пороговых сумм дохода может применяться федеральный налог.
  • Пенсии и снятие денег с IRA: облагаются налогом Огайо, освобождены от городского налога.
  • Кредиты Огайо: налоговый кредит на пенсионный доход до $200 и кредит для пожилых $50, с условием по доходу.
  • Городские формальности: узнайте в своём городе, нужно ли подтверждение выхода на пенсию или форма об освобождении и нужно ли её обновлять.
  • Работа на неполный день или аренда: снова облагаются налогом вашего города.

Правила и ставки меняются, а ваши обстоятельства имеют значение. Уточняйте суммы в налоговом отделе своего города или принесите документы специалисту по подготовке деклараций.

ProTaxService — небольшая практика в Brunswick, OH, которую ведёт Elena Rusakovich, налоговый специалист, зарегистрированный в IRS (PTIN). Мы работаем с частными лицами и малым бизнесом по всему северу Огайо. Мы готовим индивидуальные налоговые декларации, в том числе с пенсионным доходом, вместе с городскими декларациями для Brunswick и для городов, которые пользуются RITA, например Medina и Strongsville, и объясняем уведомления, которые приходят по подготовленным нами декларациям. Чтобы получить бесплатную оценку стоимости, расскажите, что вам нужно, или позвоните (440) 212-9613.

Источники

Записаться на консультацию
Записаться на консультацию
Прокрутить вверх