На пенсії на півночі Огайо? Social Security, пенсії та міський податок на доходи

Звірено з джерелами, наведеними наприкінці статті, 2 жовтня 2026 року. Підготовлено ProTaxService у Brunswick, OH, для платників податків на всій півночі Огайо. Це загальна інформація, а не податкова консультація для вашої ситуації.

Коротко: Огайо не оподатковує виплати Social Security, а міста Огайо не оподатковують ні Social Security, ні пенсії. Інші пенсійні доходи, наприклад пенсію чи зняття коштів з IRA, оподатковує штат, а пом’якшує цей податок податковий кредит на пенсійний дохід до $200. Пастка — у паперах: Brunswick, RITA, Akron і збирач податків Cleveland очікують, що пенсіонери щось подадуть, а робота на неповний день чи дохід від оренди знову роблять вас платником податку. Федеральний податок на Social Security — окреме питання.

Вихід на пенсію змінює ваші податки, але не скасовує їх. Частина доходу, який ви тепер отримуєте, в Огайо не оподатковується, частина оподатковується, а деякі міські податкові відділи й далі чекають від вас відомостей — щороку або одноразово, залежно від міста. Проблеми виникають у проміжку між «цей дохід не оподатковується» і «мені нічого не треба подавати».

У цьому посібнику розділено три рівні: Огайо, ваше місто та федеральна декларація. Як приклади ми беремо Brunswick, Medina, Akron і Cleveland, бо правила відрізняються від одного міського податкового відділу до іншого.

Що оподатковує штат, а що ні

Огайо не оподатковує Social Security. Ohio Revised Code дозволяє відняти від доходу Огайо виплати за розділом II Закону про соціальне забезпечення (Social Security Act), а інструкції Огайо вказують відняти суму, зазначену в рядку 6b вашої федеральної декларації. Виплати з інвалідності та у зв’язку з втратою годувальника мають такий самий статус. Пенсії залізничників рівня Tier 1 (railroad retirement) і військові пенсії також віднімаються.

З іншими пенсійними доходами інакше. Податковий департамент Огайо (ODT) зазначає: «пенсійний дохід, включений до федерального скоригованого валового доходу, оподатковується податком на доходи Огайо». Сюди належать пенсійні виплати, більшість знять коштів з IRA та 401(k), а також ануїтети. Огайо починає розрахунок із вашого федерального скоригованого валового доходу, тож усе, що враховує федеральна декларація, враховує й Огайо, якщо тільки це не виключає якесь конкретне відрахування.

Податок Огайо на пенсійний дохід зменшують два податкові кредити. За 2025 податковий рік:

  • Податковий кредит на пенсійний дохід (retirement income credit). До $200 на декларацію, без повернення надлишку. Він застосовується, якщо ваш модифікований AGI за вирахуванням звільнень (exemptions) менший за $100 000 і ви отримали дохід «у зв’язку з виходом на пенсію», який входить до вашого AGI Огайо. Social Security до розрахунку цього кредиту не входить.
  • Кредит для літніх людей (senior citizen credit). $50 на декларацію, якщо на кінець року вам 65 років або більше і виконується та сама умова щодо доходу. Його не можна отримати, якщо ви обираєте кредит на одноразову виплату (lump-sum distribution credit).

Податковий кредит на пенсійний дохід розраховується за шкалою:

Отриманий пенсійний дохідКредит
$500 або менше$0
Понад $500 до $1 500$25
Понад $1 500 до $3 000$50
Понад $3 000 до $5 000$80
Понад $5 000 до $8 000$130
Понад $8 000$200

У спільній декларації кредит один на декларацію, а пенсійний дохід обох із подружжя підсумовується для шкали. Буклет ODT за 2026 рік ще не вийшов, тому тут наведено суми за 2025 рік.

Що ваше місто робить із пенсійним доходом

Закон штату звільняє Social Security, пенсії та ануїтети від міського податку на доходи. Стаття 718.01 Ohio Revised Code включає «виплати соціального забезпечення (social security), пенсійні виплати залізничникам, допомогу з безробіття, пенсії, пенсійні виплати, виплати за ануїтетами» до переліку доходів, які муніципалітет не може оподатковувати. Пенсіонер, у якого є лише такий дохід, міського податку не сплачує.

Звільнений від податку — не означає невидимий. Міста хочуть знати, чому ви перестали подавати декларацію, і з’ясовують це по-різному:

  • Brunswick. Кожен мешканець віком від 18 років подає декларацію незалежно від доходу, з одним винятком: особа, яка подала до податкового відділу міста підтвердження виходу на пенсію і не має іншого оподатковуваного доходу. У розділі поширених запитань самого Brunswick пенсії та Social Security зазначено як неоподатковувані, а чистий дохід від оренди — як оподатковуваний. Докладніше — на нашій сторінці про міський податок на доходи Brunswick, Огайо.
  • Medina та інші міста RITA. Регіональне агентство з податку на доходи (Regional Income Tax Agency) зазначає, що пенсіонер без оподатковуваного доходу має подати форму про звільнення в перший рік, коли це застосовно, повідомити дату виходу на пенсію і знову почати подавати декларації, якщо з’явиться оподатковуваний дохід. Про Medina розповідає наша сторінка про міський податок на доходи Medina.
  • Akron. Мешканці, чий дохід обмежується Social Security, пенсією, відсотками та дивідендами, один раз подають декларацію про звільнення (declaration of exemption). Місто зазначає, що подавати декларації потрібно знову, якщо ви знову отримуєте оподатковуваний дохід.
  • Cleveland. Збирач податків міста, CCA, просить тих, хто зобов’язаний подавати декларацію, але не має оподатковуваного доходу, подати свідоцтво про звільнення (exemption certificate). Свідоцтво на його сайті стосується конкретного податкового року, тож уточніть, чи потрібно його поновлювати.

Якщо сумніваєтеся, зателефонуйте до податкового відділу свого міста. Якщо пропустити ці формальності, місто може надіслати повідомлення із запитанням, чому декларацію не подано. Про це — наш посібник «Що робити, коли прийшов лист із податкової».

Що знову робить вас платником міського податку

Будь-який дохід, крім пенсії, ануїтету чи Social Security, може знову зробити вас платником податку. Закон визначає оподатковуваний міський дохід широко, зокрема «усі доходи, оклади, оподатковувану заробітну плату, комісійні та іншу винагороду з будь-якого джерела». Чистий прибуток, зазначений у федеральному Schedule C (самозайнятість), E (оренда) або F (фермерство), також оподатковується.

Це означає, що пенсіонер, який:

  • працює на неповний день за наймом,
  • займається консультуванням або фрилансом чи
  • володіє нерухомістю, яку здає в оренду,

уже не вважається пенсіонером «без оподатковуваного доходу». У Brunswick така людина втрачає виняток для пенсіонерів. У містах RITA вона має подавати звичайну декларацію. Наші посібники про міський податок на доходи для фрилансерів і про податки на дохід від оренди для орендодавців пояснюють, як оподатковуються ці доходи.

Федеральний рівень: коли Social Security оподатковується

Федеральний податок на Social Security залежить від вашого загального доходу, а не лише від самих виплат. IRS бере половину ваших виплат плюс увесь ваш інший дохід, зокрема неоподатковувані відсотки. Якщо ця сума перевищує $25 000 для неодруженого платника ($32 000 для подружжя, яке подає спільну декларацію), оподатковується до 50% виплат. Понад $34 000 ($44 000 для спільної декларації) оподатковуватися може до 85%. Ці пороги наведено в IRS Publication 915.

На 2025–2028 податкові роки також запроваджено нове федеральне відрахування $6 000 на кожну особу віком від 65 років. Воно скорочується на 6% від модифікованого скоригованого валового доходу понад $75 000 ($150 000 для спільної декларації), і для нього потрібен номер соціального страхування (Social Security number). ODT не повідомив, чи впливає воно на декларацію Огайо. Оскільки Огайо починає розрахунок із федерального AGI, виходьте з того, що воно не зменшує ваш податок Огайо, доки ODT не скаже інакше.

Поширені запитання

Чи потрібно подавати міську декларацію, якщо я на пенсії?

Це залежить від міста. Brunswick очікує декларацію, якщо тільки ви не подали підтвердження виходу на пенсію і не маєте іншого оподатковуваного доходу. RITA та Akron просять подати заяву про звільнення. Запитайте у своєму місті й повідомте, якщо ваш дохід зміниться.

Чи оподатковує штат зняття коштів з IRA?

Як правило, так. Огайо оподатковує пенсійний дохід, який входить до вашого федерального AGI, а потім надає податковий кредит на пенсійний дохід до $200.

Чи оподатковує місто мою пенсію?

Ні. Закон штату звільняє пенсії від муніципального податку на доходи. Уточніть, чи потрібна вашому місту форма про звільнення.

Я працюю на неповний день. Чи це щось змінює?

Так. Зарплата й прибуток від самозайнятості оподатковуються вашим містом. Social Security і пенсію, як і раніше, можна не включати до міського податку, але подавати потрібно звичайну декларацію.

Коротко про головне

  • Social Security: не оподатковується ні Огайо, ні містами Огайо. Понад порогові суми доходу може застосовуватися федеральний податок.
  • Пенсії та зняття коштів з IRA: оподатковуються Огайо, звільнені від міського податку.
  • Кредити Огайо: податковий кредит на пенсійний дохід до $200 і кредит для літніх людей $50, з умовою щодо доходу.
  • Міські формальності: дізнайтеся у своєму місті, чи потрібне підтвердження виходу на пенсію або форма про звільнення і чи потрібно її поновлювати.
  • Робота на неповний день чи оренда: знову оподатковуються вашим містом.

Правила й ставки змінюються, а ваші обставини мають значення. Уточнюйте суми в податковому відділі свого міста або принесіть документи фахівцеві з підготовки декларацій.

ProTaxService — невелика практика в Brunswick, OH, яку веде Elena Rusakovich, податковий фахівець, зареєстрований в IRS (PTIN). Ми працюємо з приватними особами й малим бізнесом на всій півночі Огайо. Ми готуємо індивідуальні податкові декларації, зокрема з пенсійним доходом, разом із міськими деклараціями для Brunswick і для міст, які користуються RITA, наприклад Medina та Strongsville, і пояснюємо повідомлення, що надходять щодо підготовлених нами декларацій. Щоб отримати безкоштовну оцінку вартості, розкажіть, що вам потрібно, або зателефонуйте (440) 212-9613.

Джерела

Записатися на консультацію
Записатися на консультацію
Прокрутка до верху