Живёте в одном городе на севере Огайо, а работаете в другом: как устроен зачёт городского подоходного налога

Сверено с источниками, ссылки на которые приведены в конце, 2 октября 2026 года. Подготовлено ProTaxService в Brunswick, OH, для налогоплательщиков на всём севере Огайо. Это общая информация, а не налоговая консультация для вашей ситуации.

Коротко: Если вы работаете не в том городе, где живёте, работодатель удерживает подоходный налог города работы, а ваш город проживания тоже может облагать налогом ту же зарплату. Закон штата не обязывает город проживания давать зачёт: каждый город решает это своим постановлением (ordinance). Поэтому зачёт сильно различается: Akron даёт полный зачёт до 2,5%, Brunswick ограничивает его 1%, а Medina даёт не более примерно 0,19%. С зарплаты $60 000 на работе в Cleveland общий городской налог составляет от $1 500 до примерно $2 140 в зависимости от того, где вы живёте.

Два города — одна зарплата. Это самый частый сюрприз с городским налогом на севере Огайо: дорога на работу, которая пересекает границу города, пересекает и налоговую границу. Работодатель удерживает налог в пользу города, где выполняется работа. Затем ваш собственный город хочет свою долю с той же зарплаты, а даст ли он зачёт за то, что забрал город работы, решает сам этот город.

В этом руководстве объясняется, кто что облагает налогом, показано, как шесть городов проживания облагают одну и ту же зарплату, и описан шаг подачи, от которого зависит, получите ли вы зачёт.

Кто что облагает налогом

Город, где вы работаете, облагает налогом зарплату, которую вы там зарабатываете, а город, где вы живёте, может облагать весь ваш доход. У закона Огайо две стороны:

  • Город работы. Работодатели обязаны удерживать «сумму, равную облагаемой заработной плате (qualifying wages) работника, заработанной им в муниципалитете, умноженную на применимую ставку подоходного налога муниципалитета» (Ohio Revised Code 718.03). Нерезидент платит налог только с дохода «за выполненную работу, оказанные или предоставленные услуги или деятельность, осуществлённую в муниципалитете» (718.01).
  • Город проживания. С жителей город может взимать налог со «всего дохода, окладов, облагаемой заработной платы, комиссионных и иного вознаграждения из любого источника, заработанных или полученных» (718.01).

Работодатель может также удерживать налог города проживания, если вы попросите. Для работодателя это необязательно.

Зачёт зависит от вашего города проживания

Закон штата не требует зачёта налога, уплаченного другому городу. В законе сказано, что город «может постановлением или решением предоставить зачёт» налога, уплаченного другому городу, и постановление должно указывать, «предоставляется ли он и в каком объёме». Законодательная служба Огайо (Ohio Legislative Service Commission) говорит прямо: «Эти зачёты не обязательны по закону штата, поэтому их предлагает не каждый муниципалитет».

Поэтому зачёты и различаются. Вот опубликованные правила для городов вокруг Brunswick, Cleveland и Akron:

  • Akron: 100% налога, уплаченного другим городам, но не более 2,5%.
  • Cleveland: зачёт налога, уплаченного другому городу, в пределах налога, который взимает Cleveland (2,5%). Чтобы получить зачёт, житель должен подать декларацию Cleveland.
  • Canton: зачёт налога, уплаченного другим городам, не более 2,5%.
  • Lorain: зачёт до 2,00% за налоги, уплаченные другим городам.
  • Elyria, Kent, Mentor и Westlake (города RITA): зачёт 100%, ограниченный ставкой, указанной для каждого города, например 2,25% в Elyria и Kent.
  • Strongsville: 75% дохода, умноженные на меньшую из двух налоговых ставок.
  • Parma: полностью первые 2% дохода, уплаченные другому городу в виде налога.
  • Brunswick: зачёт «не может превышать 1% облагаемого заработка», и на странице города это сформулировано применительно к зарплате.
  • Medina: 25% налога Medina сверх 0,50%, то есть не более 0,1875% дохода.
  • Lakewood: зачёт 50% с ограничением 1%, что даёт небольшой частичный зачёт. Прежде чем рассчитывать на конкретную цифру, прочитайте постановление.

Шесть городов проживания, одна работа в Cleveland

Вот сколько стоят $60 000 зарплаты у работодателя в Cleveland в зависимости от того, где вы живёте. Ставка Cleveland — 2,5%, поэтому Cleveland забирает $1 500. В таблице показано, сколько затем требует ваш город проживания с учётом своего зачёта. Это иллюстрации по опубликованным правилам, а не расчёт вашего налога.

Где вы живётеСтавка города проживанияПравило зачётаОстаётся заплатить городу проживанияГородской налог всего
Akron2.5%100% до 2,5%$0$1,500
Elyria2.25%100% до 2,25%$0$1,500
Strongsville2.0%75% от меньшей ставки (2,0%)$300$1,800
Parma2.5%Первые 2% дохода$300$1,800
Brunswick2.0%До 1,0% заработка$600$2,100
Medina1.25%25% налога сверх 0,50%$637.50$2,137.50

Ставки и правила зачёта взяты из постановлений и страниц городов, а также из таблиц RITA и CCA на 2026 год по состоянию на октябрь 2026 года. Главное здесь — разброс: одна и та же работа с той же зарплатой обходится жителю Medina примерно на $640 в год дороже, чем жителю Akron.

Если вы живёте в тауншипе (township), например в Brunswick Hills Township или Hinckley Township, городского подоходного налога по месту жительства нет вовсе, поэтому вы должны только налог города работы. Тауншипы не вправе его вводить.

Шаг, от которого зависит, получите ли вы зачёт

Обычно нужно подать декларацию в городе проживания и указать налог, уплаченный по месту работы. То, что работодатель удерживает налог, не значит, что за вас что-то подано. Приложите к декларации города проживания форму W-2, где указаны город работы и удержанный налог. Cleveland, например, прямо говорит, что житель, не подавший декларацию, зачёт не получает.

Несколько практических моментов:

  • Проверьте форму W-2. В поле 20 или в полях местного налога указано, для какого города удерживался налог, и неверный город — частая ошибка.
  • Сроки. Городские декларации подаются до 15 апреля. Продление срока подачи — это не продление срока уплаты, и у каждого города или сборщика налога своя процедура продления.
  • Срок на получение зачёта. Cleveland, например, требует заявить зачёт в течение трёх лет с установленного срока подачи.

Наши страницы о городском подоходном налоге Brunswick и городском подоходном налоге Medina объясняют, как всё устроено со стороны города проживания, а в таблице городов, которые мы обслуживаем, приведены ставки и зачёты соседних городов.

Когда что-то идёт не так

Если работодатель удерживает налог не для того города, возврат может быть возможен, но возврат от города работы часто переносит налог на ваш город проживания. Вариант с удалённой работой мы разбираем в статье о работе из дома на работодателя из другого города. Если у вас свой бизнес, читайте о городском подоходном налоге для фрилансеров. А если вы получили уведомление, поможет наше руководство о том, что делать в первую очередь.

Часто задаваемые вопросы

Плачу ли я городской налог дважды с одной и той же зарплаты?

Часто вы должны что-то обоим городам. Зачёт в городе проживания уменьшает второй платёж, а в некоторых городах полностью его убирает. В других он частичный.

Может ли работодатель удерживать вместо этого налог моего города проживания?

Работодатель может это делать, если вы попросите, но для него это необязательно, а удержание для города работы всё равно обязательно.

Я живу в тауншипе. Нужно ли мне подавать декларацию города проживания?

Там, где вы живёте, городского налога нет, поэтому и декларации города проживания нет. Налог города работы вы всё равно должны, и его удерживает работодатель.

Почему мой зачёт в Medina такой маленький?

Постановление Medina даёт 25% её собственного налога сверх 0,50%. Это максимум около 0,19% вашей зарплаты — намного меньше полного зачёта в Akron.

Главное

  • Город работы: работодатель удерживает его налог.
  • Город проживания: может облагать ту же зарплату и своим постановлением решает, давать ли зачёт.
  • Зачёты различаются: полный в Akron и Elyria, частичный в Strongsville, Parma и Brunswick и небольшой в Medina.
  • Подайте декларацию в городе проживания и приложите W-2, чтобы получить зачёт.
  • Тауншипы: налога города проживания нет.

Правила и ставки меняются, а ваши обстоятельства имеют значение. Уточняйте цифры в налоговом отделе своего города или принесите W-2 и прошлогоднюю декларацию налоговому специалисту.

ProTaxService — небольшая практика в Brunswick, OH, которую ведёт Elena Rusakovich, налоговый специалист, зарегистрированный в IRS (PTIN). Мы работаем с частными лицами и малым бизнесом на всём севере Огайо. Мы готовим индивидуальные налоговые декларации, объединяя федеральную декларацию, декларацию штата Огайо и городскую декларацию, — для Brunswick и для городов, которые пользуются RITA, например Medina и Strongsville. Если у вас другой город, расскажите, что вам нужно, или позвоните (440) 212-9613.

Источники

Записаться на консультацию
Записаться на консультацию
Прокрутить вверх