Живете в одному місті на півночі Огайо, а працюєте в іншому: як влаштований залік міського податку на доходи

Звірено з джерелами, посилання на які наведено наприкінці, 2 жовтня 2026 року. Підготовлено ProTaxService у Brunswick, OH, для платників податків на всій півночі Огайо. Це загальна інформація, а не податкова консультація для вашої ситуації.

Коротко: Якщо ви працюєте не в тому місті, де живете, роботодавець утримує податок на доходи міста роботи, а ваше місто проживання теж може оподатковувати ту саму зарплату. Закон штату не зобов’язує місто проживання надавати залік: кожне місто вирішує це своєю постановою (ordinance). Тому залік дуже різниться: Akron дає повний залік до 2,5%, Brunswick обмежує його 1%, а Medina дає щонайбільше близько 0,19%. Із зарплати $60 000 на роботі в Cleveland загальний міський податок становить від $1 500 до приблизно $2 140 залежно від того, де ви живете.

Два міста — одна зарплата. Це найпоширеніший сюрприз із міським податком на півночі Огайо: дорога на роботу, яка перетинає межу міста, перетинає й податкову межу. Роботодавець утримує податок на користь міста, де виконується робота. Потім ваше власне місто хоче свою частку з тієї самої зарплати, а чи дасть воно залік за те, що забрало місто роботи, вирішує саме це місто.

У цьому посібнику пояснено, хто що оподатковує, показано, як шість міст проживання оподатковують ту саму зарплату, і описано крок подання, від якого залежить, чи отримаєте ви залік.

Хто що оподатковує

Місто, де ви працюєте, оподатковує зарплату, яку ви там заробляєте, а місто, де ви живете, може оподатковувати весь ваш дохід. Закон Огайо має дві сторони:

  • Місто роботи. Роботодавці зобов’язані утримувати «суму, що дорівнює оподатковуваній заробітній платі (qualifying wages) працівника, заробленій ним у муніципалітеті, помножену на відповідну ставку податку на доходи муніципалітету» (Ohio Revised Code 718.03). Нерезидент сплачує податок лише з доходу «за виконану роботу, надані послуги або діяльність, що здійснювалася в муніципалітеті» (718.01).
  • Місто проживання. З мешканців місто може стягувати податок з «усього доходу, окладів, оподатковуваної заробітної плати, комісійних та іншої винагороди з будь-якого джерела, заробленої або отриманої» (718.01).

Роботодавець може також утримувати податок міста проживання, якщо ви попросите. Для роботодавця це необов’язково.

Залік залежить від вашого міста проживання

Закон штату не вимагає заліку податку, сплаченого іншому місту. У законі сказано, що місто «може постановою або рішенням надати залік» податку, сплаченого іншому місту, а постанова має визначати, «чи надається він і в якому обсязі». Законодавча служба Огайо (Ohio Legislative Service Commission) пише прямо: «Ці заліки не є обов’язковими за законом штату, тому не кожен муніципалітет їх пропонує».

Саме тому заліки різняться. Нижче — опубліковані правила для міст навколо Brunswick, Cleveland та Akron:

  • Akron: 100% податку, сплаченого іншим містам, але не більше 2,5%.
  • Cleveland: залік податку, сплаченого іншому місту, у межах податку, який стягує Cleveland (2,5%). Щоб отримати залік, мешканець має подати декларацію Cleveland.
  • Canton: залік податку, сплаченого іншим містам, не більше 2,5%.
  • Lorain: залік до 2,00% за податки, сплачені іншим містам.
  • Elyria, Kent, Mentor і Westlake (міста RITA): залік 100%, обмежений ставкою, зазначеною для кожного міста, наприклад 2,25% в Elyria та Kent.
  • Strongsville: 75% доходу, помножені на меншу з двох податкових ставок.
  • Parma: повністю перші 2% доходу, сплачені іншому місту як податок.
  • Brunswick: залік «не може перевищувати 1% оподатковуваного заробітку», і на сторінці міста це сформульовано щодо зарплати.
  • Medina: 25% податку Medina понад 0,50%, тобто не більше 0,1875% доходу.
  • Lakewood: залік 50% з обмеженням 1%, що дає невеликий частковий залік. Перш ніж розраховувати на конкретну цифру, прочитайте постанову.

Шість міст проживання, одна робота в Cleveland

Ось скільки коштують $60 000 зарплати від роботодавця в Cleveland залежно від того, де ви живете. Ставка Cleveland — 2,5%, тож Cleveland забирає $1 500. У таблиці показано, скільки потім вимагає ваше місто проживання з урахуванням власного заліку. Це ілюстрації за опублікованими правилами, а не розрахунок вашого податку.

Де ви живетеСтавка міста проживанняПравило залікуЗалишається сплатити місту проживанняМіський податок разом
Akron2.5%100% до 2,5%$0$1,500
Elyria2.25%100% до 2,25%$0$1,500
Strongsville2.0%75% від меншої ставки (2,0%)$300$1,800
Parma2.5%Перші 2% доходу$300$1,800
Brunswick2.0%До 1,0% заробітку$600$2,100
Medina1.25%25% податку понад 0,50%$637.50$2,137.50

Ставки та правила заліку взято з постанов і сторінок міст, а також із таблиць RITA і CCA на 2026 рік станом на жовтень 2026 року. Головне тут — різниця: та сама робота з тією самою зарплатою обходиться мешканцеві Medina приблизно на $640 на рік дорожче, ніж мешканцеві Akron.

Якщо ви живете в тауншипі (township), наприклад у Brunswick Hills Township чи Hinckley Township, міського податку на доходи за місцем проживання немає взагалі, тож ви винні лише податок міста роботи. Тауншипи не мають права його запроваджувати.

Крок, від якого залежить, чи отримаєте ви залік

Зазвичай потрібно подати декларацію в місті проживання й показати податок, сплачений за місцем роботи. Те, що роботодавець утримує податок, не означає, що за вас щось подано. Додайте до декларації міста проживання форму W-2, де зазначено місто роботи та утриманий податок. Cleveland, наприклад, прямо каже, що мешканець, який не подав декларацію, заліку не отримує.

Кілька практичних моментів:

  • Перевірте форму W-2. У полі 20 або в полях місцевого податку зазначено, для якого міста утримувався податок, і неправильне місто — поширена помилка.
  • Строки. Міські декларації подаються до 15 квітня. Продовження строку подання — це не продовження строку сплати, і в кожного міста чи збирача податку своя процедура продовження.
  • Строк для отримання заліку. Cleveland, наприклад, вимагає заявити залік протягом трьох років від встановленого строку подання.

Наші сторінки про міський податок на доходи Brunswick і міський податок на доходи Medina пояснюють, як усе влаштовано з боку міста проживання, а в таблиці міст, які ми обслуговуємо, наведено ставки та заліки сусідніх міст.

Коли щось іде не так

Якщо роботодавець утримує податок не для того міста, повернення може бути можливим, але повернення від міста роботи часто перекладає податок на ваше місто проживання. Варіант із віддаленою роботою ми розбираємо в статті про роботу з дому на роботодавця з іншого міста. Якщо у вас власний бізнес, читайте про міський податок на доходи для фрилансерів. А якщо ви отримали повідомлення, допоможе наш посібник про те, що робити насамперед.

Поширені запитання

Чи плачу я міський податок двічі з тієї самої зарплати?

Часто ви винні щось обом містам. Залік у місті проживання зменшує другий платіж, а в деяких містах повністю його прибирає. В інших він частковий.

Чи може роботодавець натомість утримувати податок мого міста проживання?

Роботодавець може це робити, якщо ви попросите, але для нього це необов’язково, а утримання для міста роботи все одно обов’язкове.

Я живу в тауншипі. Чи потрібно мені подавати декларацію міста проживання?

Там, де ви живете, міського податку немає, тож і декларації міста проживання немає. Податок міста роботи ви все одно винні, і його утримує роботодавець.

Чому мій залік у Medina такий малий?

Постанова Medina дає 25% її власного податку понад 0,50%. Це максимум близько 0,19% вашої зарплати — набагато менше, ніж повний залік в Akron.

Головне

  • Місто роботи: роботодавець утримує його податок.
  • Місто проживання: може оподатковувати ту саму зарплату й своєю постановою вирішує, чи давати залік.
  • Заліки різняться: повний в Akron та Elyria, частковий у Strongsville, Parma і Brunswick та невеликий у Medina.
  • Подайте декларацію в місті проживання й додайте W-2, щоб отримати залік.
  • Тауншипи: податку міста проживання немає.

Правила та ставки змінюються, а ваші обставини мають значення. Уточнюйте цифри в податковому відділі свого міста або принесіть W-2 і торішню декларацію податковому фахівцеві.

ProTaxService — невелика практика в Brunswick, OH, яку веде Elena Rusakovich, податковий фахівець, зареєстрований в IRS (PTIN). Ми працюємо з приватними особами та малим бізнесом на всій півночі Огайо. Ми готуємо індивідуальні податкові декларації, об’єднуючи федеральну декларацію, декларацію штату Огайо та міську декларацію, — для Brunswick і для міст, які користуються RITA, наприклад Medina та Strongsville. Якщо у вас інше місто, розкажіть, що вам потрібно, або зателефонуйте (440) 212-9613.

Джерела

Записатися на консультацію
Записатися на консультацію
Прокрутка до верху