Податок на доходи Огайо у 2026 році: нові ставки і скільки сплачують мешканці півночі Огайо
Звірено з джерелами, посилання на які наведено в кінці, 2 жовтня 2026 року. Підготовлено ProTaxService у Brunswick, OH, для платників податків по всій північній частині Огайо. Це загальна інформація, а не податкова консультація для вашої ситуації.
Коротко: За 2026 податковий рік податок на доходи штату Огайо становить $0 з перших $26 050 оподатковуваного доходу і $332 плюс 2,75% з усього, що вище. За 2025 рік ступенів було два: 2,75% до $100 000 і 3,125% понад цю суму. Податок штату однаковий у Brunswick, Akron і Cleveland. Від міста до міста змінюються міський податок і в деяких шкільних округах — податок на доходи шкільного округу.
Почувши «Огайо знизив податок на доходи», більшість людей хоче знати одне число: скільки я винен? Чесна відповідь має три рівні. Податок штату — це одна шкала, яка діє скрізь в Огайо. Ваше місто додає власний податок на доходи, який встановлює ваше місто або агентство, послугами якого воно користується. А меншість шкільних округів додає третій податок.
Цей посібник спершу розбирає рівень штату, бо саме він змінився. Потім показує, як поверх нього лягають два інші рівні, на прикладі міст від Brunswick до Cleveland. Кожна цифра має посилання на закон або сторінку штату, звідки її взято.
Як виглядає шкала податку на доходи на 2026 рік
Податок Огайо за 2026 рік — $0 з перших $26 050 оподатковуваного доходу, далі $332 плюс 2,75% від суми понад $26 050. Так сказано в Ohio Revised Code 5747.02(A)(3)(c) для податкових років, що починаються у 2026 році й пізніше. Його часто називають «пласким податком 2,75%», і це близько до істини, але перші $26 050 узагалі не оподатковуються, тож фактично ви сплачуєте трохи менше, ніж 2,75% від усього доходу.
У 2025 році шкала мала два ступені понад нульовий:
- $0 з доходу до $26 050
- $342 плюс 2,75% від суми понад $26 050 — до $100 000
- $2 394,32 плюс 3,125% від суми понад $100 000
Податковий департамент Огайо (Ohio Department of Taxation, ODT) повідомляє, що найвищу ставку за 2025 рік «знижено до 3,125%». У 2026 році цей верхній ступінь зникає. Сторінка ODT із річними ставками на момент написання доходить лише до 2025 року, тому цифри за 2026 рік тут узято безпосередньо із закону. Цифри за 2025 рік вище — це ті, що наведені в законі та в інструкціях ODT за 2025 рік: суму $2 394,32 перенесено з таблиці за 2024 рік, тому два ступені не стикуються точно на позначці $100 000.
Ось що дають дві шкали за різного оподатковуваного доходу в Огайо. Суми вказано до будь-яких кредитів (наприклад, кредиту на пенсійний дохід, retirement income credit) і до відрахування для доходу від бізнесу (business income deduction) та округлено до долара.
| Оподатковуваний дохід в Огайо | Податок за 2025 рік | Податок за 2026 рік | Різниця |
|---|---|---|---|
| $20,000 | $0 | $0 | $0 |
| $50,000 | $1,001 | $991 | на $10 менше |
| $75,000 | $1,688 | $1,678 | на $10 менше |
| $150,000 | $3,957 | $3,741 | на $216 менше |
Тож у середині шкали зміна невелика, а вгорі — помітніша. Родина з оподатковуваним доходом в Огайо $50 000 заощаджує близько $10. Родина з доходом $150 000 — трохи більше $200.
З чого починається «оподатковуваний дохід»
Огайо починає з вашого федерального скоригованого валового доходу, і стандартного відрахування в Огайо немає. В інструкціях ODT сказано, що рядок 1 вашої декларації Огайо «має збігатися з вашим федеральним скоригованим валовим доходом (AGI)». Від нього ви віднімаєте суми, які Огайо дозволяє відняти (наприклад, виплати Social Security), і особисту пільгу (personal exemption).
Розмір пільги залежить від доходу. За 2025 податковий рік в інструкції ODT указано $2 400 за кожну пільгу, якщо ваш модифікований AGI не перевищує $40 000, $2 150 — від $40 001 до $80 000 і $1 900 — від $80 001 до $749 999. Понад цю суму пільга дорівнює нулю. На 2026 рік закон знижує верхню межу до $500 000. Суми пільги на 2026 рік ODT ще не опублікував, тож перш ніж покладатися на якусь цифру, перевірте інструкцію ODT за 2026 рік.
Для самозайнятих і орендодавців важливі ще два моменти:
- Відрахування для доходу від бізнесу. ODT повідомляє, що платники податків можуть відняти перші $250 000 доходу від бізнесу ($125 000 для подружжя, яке подає декларації окремо). Решта оподатковується за єдиною ставкою 3%.
- Не кожен дохід від оренди — це «дохід від бізнесу». На довідкових сторінках ODT сказано, що орендна плата, як правило, належить до доходу, не пов’язаного з бізнесом, але орендодавець, який активно веде орендний бізнес, може вважати її доходом від бізнесу. Це питання до фахівця, який готує вашу декларацію, а не рішення за замовчуванням. Наш посібник про податки на дохід від оренди для орендодавців на півночі Огайо пояснює, як це працює на федеральному та міському рівнях.
Найближчі дати
Власної форми для продовження в Огайо немає: продовжена декларація Огайо подається разом із продовженою федеральною декларацією, до 15 жовтня. ODT повідомляє, що «визнає продовження IRS», але продовження строку подання — це не продовження строку сплати. Увесь залишок податку однаково треба сплатити до 15 квітня.
Авансові платежі за 2026 рік треба внести до 15 квітня, 15 червня та 15 вересня 2026 року і 15 січня 2027 року. Вони обов’язкові, якщо після утримань ви очікуєте заборгованість понад $500. Якщо ви платите чеком або грошовим переказом, купон ODT для авансових платежів — універсальний платіжний купон Огайо (Ohio Universal Payment Coupon, OUPC). Правила IRS, штату й міста поруч — у нашому посібнику про авансові платежі за 2026 рік.
Якщо ви сплачуєте щокварталу через дохід від фрилансу, ті самі дати діють і для міста. Цю частину питання розглянуто в нашому посібнику про міський податок на доходи для фрилансерів.
Що штат зробив із новими федеральними відрахуваннями
Огайо дотримується федеральної декларації до вашого федерального AGI, а нові федеральні відрахування для чайових і понаднормових ідуть після цього рядка. Закон Огайо Senate Bill 9, підписаний 5 березня 2026 року, приводить законодавство Огайо у відповідність до Податкового кодексу США (Internal Revenue Code) за 2025 податковий рік, зокрема до федерального податкового закону 2025 року. Ohio Legislative Service Commission, власна дослідницька служба законодавчих зборів штату, зазначає, що відрахування для чайових і понаднормових розташовані «нижче риски» (below-the-line) і «не переходять в оподатковуваний дохід Огайо».
Простіше кажучи, працівнику, який отримує федеральне відрахування для чайових або понаднормових, не варто очікувати такого самого зменшення в декларації Огайо. Федеральні правила ми розбираємо в статті без податку на чайові та понаднормові. Нічого конкретного про федеральні відрахування для літніх людей і за відсотками за автокредитом ODT, наскільки нам вдалося знайти, не повідомляв, тож вважайте їх застосування в Огайо непідтвердженим.
Ще одна пастка: ODT оголосив нові таблиці утримання для роботодавців, що діють з 1 серпня 2026 року, через зниження ставок за House Bill 96. Ці таблиці — для утримання податку із заробітної плати. Це не ваші ставки податку на доходи, і ваша зарплата на руки може змінитися раніше, ніж ваш фактичний податок.
Два інші рівні: міський податок і податок шкільного округу
Податок штату однаковий по всій північній частині Огайо. Міський податок — ні. Кожне місто Огайо встановлює власну ставку. Ось ставка міського податку на 2026 рік і хто його збирає в кількох містах довкола Brunswick, а також міський податок із зарплати $60 000, якщо ви живете й працюєте в тому самому місті:
| Місто | Ставка на 2026 рік | Хто збирає | Міський податок із $60 000 |
|---|---|---|---|
| Medina | 1.25% | RITA | $750 |
| Strongsville | 2.0% | RITA | $1,200 |
| Brunswick | 2.0% | Місто Brunswick | $1,200 |
| Elyria | 2.25% | RITA | $1,350 |
| Kent | 2.25% | RITA | $1,350 |
| Cleveland | 2.5% | CCA | $1,500 |
| Euclid | 2.85% | RITA | $1,710 |
Ставки взято з таблиць ставок Регіонального агентства з податку на доходи (RITA) і Центрального агентства зі збирання податків (Central Collection Agency, CCA), а також зі сторінки податку на доходи міста Brunswick станом на жовтень 2026 року. Якщо ви працюєте не в тому місті, де живете, застосовуються заліки. Ми пояснюємо це в статті живете в одному місті, працюєте в іншому.
Деякі шкільні округи також справляють власний податок на доходи, і його декларацію подають до штату за формою SD 100. У нашому огляді податку на доходи шкільних округів на півночі Огайо показано, які округи довкола Brunswick, Cleveland і Akron його справляють.
Поширені запитання
Чи справді у 2026 році податок на доходи штату плаский?
Майже. Ставка одна — 2,75%, але перші $26 050 оподатковуваного доходу не оподатковуються, тому ваш податок — $332 плюс 2,75% від суми понад $26 050. Для доходу від бізнесу свої правила: відрахування на перші $250 000 і 3% на решту.
Чи змінився мій податок штату за 2025 рік?
Так. Ставка на дохід понад $100 000 знизилася з 3,5% до 3,125%. До $100 000 ставка залишилася 2,75%, але фіксована сума на цьому ступені зменшилася з $360,69 до $342, що заощаджує близько $19.
Чи треба подавати декларацію штату, якщо строк подання федеральної декларації продовжено?
Так, до продовженого федерального строку, 15 жовтня, якщо ви зобов’язані подавати декларацію в Огайо. Огайо приймає ваше федеральне продовження, окремої форми немає. Якщо ви ще не сплатили залишок податку, сплатіть його під час подання декларації.
Що йде першим — міський податок чи податок штату?
Це окремі податки з окремими деклараціями. Декларацію Огайо ви подаєте до ODT. Міську декларацію — до вашого міста або до агентства, яке збирає для нього податок. Багато людей щороку сплачують обидва податки.
Якщо коротко
- 2026: $0 до $26 050, далі $332 плюс 2,75% понад цю суму.
- 2025: $0 до $26 050, 2,75% до $100 000, 3,125% понад цю суму.
- Продовжені декларації: строк — 15 жовтня; податок однаково треба сплатити до 15 квітня.
- Наступний авансовий платіж: 15 січня 2027 року, якщо ви сплачуєте щокварталу.
- Не плутати з: міським податком і податком шкільного округу, якщо він є.
Ставки й правила змінюються, і багато залежить від ваших обставин. Перевіряйте цифри в ODT або принесіть свої документи фахівцю з підготовки податкових декларацій задовго до строку.
ProTaxService — невелика практика в Brunswick, OH. Її веде Elena Rusakovich, податковий фахівець, зареєстрований в IRS (PTIN); ми працюємо з приватними особами та малим бізнесом по всій північній частині Огайо. Ми готуємо індивідуальні податкові декларації, у яких федеральна декларація, декларація штату Огайо та міська декларація зводяться разом, — для Brunswick і для міст, які користуються послугами RITA, наприклад Medina і Strongsville. Якщо ви не впевнені, які рівні податку стосуються вас, розкажіть, що вам потрібно, коли запитуватимете безкоштовну оцінку вартості, або зателефонуйте (440) 212-9613.
Джерела
- Ohio Revised Code: 5747.02 — ставки (чинна з 30 вересня 2025 року), 5747.025 — пільги, 5747.01 — визначення (чинна з 5 березня 2026 року). Прочитано 2 жовтня 2026 року.
- Податковий департамент Огайо: інструкція до IT 1040 за 2025 рік, What’s New, авансові платежі, оновлення щодо відповідності федеральному законодавству і форми.
- Ohio Legislative Service Commission: остаточний аналіз S.B. 9.
- RITA: таблиця ставок на 2026 рік. CCA: ставки на 2026 рік. Місто Brunswick: податок на доходи.