Подоходный налог Огайо в 2026 году: новые ставки и сколько платят жители севера Огайо
Сверено с источниками, ссылки на которые приведены в конце, 2 октября 2026 года. Подготовлено ProTaxService в Brunswick, OH, для налогоплательщиков по всему северу Огайо. Это общая информация, а не налоговая консультация для вашей ситуации.
Коротко: За 2026 налоговый год подоходный налог штата Огайо составляет $0 с первых $26 050 налогооблагаемого дохода и $332 плюс 2,75% со всего, что выше. За 2025 год ступеней было две: 2,75% до $100 000 и 3,125% свыше. Налог штата одинаков в Brunswick, Akron и Cleveland. От города к городу меняются городской налог и в некоторых школьных округах — подоходный налог школьного округа.
Услышав «Огайо снизил подоходный налог», большинство людей хотят знать одну цифру: сколько я должен? Честный ответ состоит из трёх уровней. Налог штата — это одна шкала, которая действует везде в Огайо. Ваш город добавляет собственный подоходный налог, который устанавливает ваш город или агентство, услугами которого он пользуется. А меньшая часть школьных округов добавляет третий налог.
Это руководство сначала разбирает уровень штата, потому что именно он изменился. Затем показывает, как поверх него ложатся два других уровня, на примере городов от Brunswick до Cleveland. Каждая цифра ведёт по ссылке к закону или странице штата, откуда она взята.
Как выглядит шкала подоходного налога на 2026 год
Налог Огайо за 2026 год — $0 с первых $26 050 налогооблагаемого дохода, затем $332 плюс 2,75% от суммы свыше $26 050. Так сказано в Ohio Revised Code 5747.02(A)(3)(c) для налоговых лет, начинающихся в 2026 году и позже. Его часто называют «плоским налогом 2,75%», и это близко к истине, но первые $26 050 вообще не облагаются налогом, поэтому фактически вы платите немного меньше, чем 2,75% от всего дохода.
В 2025 году у шкалы было две ступени выше нулевой:
- $0 с дохода до $26 050
- $342 плюс 2,75% от суммы свыше $26 050 — до $100 000
- $2 394,32 плюс 3,125% от суммы свыше $100 000
Налоговый департамент Огайо (Ohio Department of Taxation, ODT) сообщает, что высшая ставка за 2025 год «снижена до 3,125%». В 2026 году эта верхняя ступень исчезает. Страница ODT с годовыми ставками на момент написания доходит только до 2025 года, поэтому цифры за 2026 год здесь взяты прямо из закона. Цифры за 2025 год выше — это те, что приведены в законе и в инструкциях ODT за 2025 год: сумма $2 394,32 перенесена из таблицы за 2024 год, поэтому две ступени не стыкуются точно на отметке $100 000.
Вот что дают две шкалы при разном налогооблагаемом доходе в Огайо. Суммы указаны до любых кредитов (например, кредита на пенсионный доход, retirement income credit) и до вычета на доход от бизнеса (business income deduction) и округлены до доллара.
| Налогооблагаемый доход в Огайо | Налог за 2025 год | Налог за 2026 год | Разница |
|---|---|---|---|
| $20,000 | $0 | $0 | $0 |
| $50,000 | $1,001 | $991 | на $10 меньше |
| $75,000 | $1,688 | $1,678 | на $10 меньше |
| $150,000 | $3,957 | $3,741 | на $216 меньше |
Так что в середине шкалы изменение небольшое, а вверху — заметнее. Семья с налогооблагаемым доходом в Огайо $50 000 экономит около $10. Семья с доходом $150 000 — чуть больше $200.
С чего начинается «налогооблагаемый доход»
Огайо начинает с вашего федерального скорректированного валового дохода, и стандартного вычета в Огайо нет. В инструкциях ODT сказано, что строка 1 вашей декларации Огайо «должна совпадать с вашим федеральным скорректированным валовым доходом (AGI)». Из него вы вычитаете суммы, которые Огайо разрешает вычесть (например, выплаты Social Security), и личную льготу (personal exemption).
Размер льготы зависит от дохода. За 2025 налоговый год в инструкции ODT указано $2 400 за каждую льготу, если ваш модифицированный AGI не превышает $40 000, $2 150 — от $40 001 до $80 000 и $1 900 — от $80 001 до $749 999. Выше этого льгота равна нулю. На 2026 год закон снижает верхнюю границу до $500 000. Суммы льготы на 2026 год ODT ещё не опубликовал, поэтому, прежде чем полагаться на какую-либо цифру, проверьте инструкцию ODT за 2026 год.
Для самозанятых и арендодателей важны ещё два момента:
- Вычет на доход от бизнеса. ODT сообщает, что налогоплательщики могут вычесть первые $250 000 дохода от бизнеса ($125 000 для супругов, подающих декларации раздельно). Остальное облагается по единой ставке 3%.
- Не всякий доход от аренды — это «доход от бизнеса». На справочных страницах ODT сказано, что арендная плата, как правило, относится к доходу, не связанному с бизнесом, но арендодатель, который активно ведёт арендный бизнес, может считать её доходом от бизнеса. Это вопрос к специалисту, который готовит вашу декларацию, а не решение по умолчанию. Наше руководство о налогах на доход от аренды для арендодателей на севере Огайо объясняет, как это устроено на федеральном и городском уровнях.
Ближайшие даты
Собственной формы для продления в Огайо нет: продлённая декларация Огайо подаётся вместе с продлённой федеральной декларацией, до 15 октября. ODT сообщает, что «признаёт продление IRS», но продление срока подачи — это не продление срока уплаты. Весь остаток налога всё равно нужно заплатить до 15 апреля.
Авансовые (оценочные) платежи за 2026 год нужно внести до 15 апреля, 15 июня и 15 сентября 2026 года и 15 января 2027 года. Они обязательны, если после удержаний вы ожидаете задолженность более $500. Если вы платите чеком или денежным переводом, купон ODT для авансовых платежей — универсальный платёжный купон Огайо (Ohio Universal Payment Coupon, OUPC). Правила IRS, штата и города рядом — в нашем руководстве по авансовым платежам за 2026 год.
Если вы платите поквартально из-за дохода от фриланса, те же даты действуют и для города. Эту сторону вопроса разбирает наше руководство о городском подоходном налоге для фрилансеров.
Что штат сделал с новыми федеральными вычетами
Огайо следует федеральной декларации до вашего федерального AGI, а новые федеральные вычеты для чаевых и сверхурочных идут после этой строки. Закон Огайо Senate Bill 9, подписанный 5 марта 2026 года, приводит законодательство Огайо в соответствие с Налоговым кодексом США (Internal Revenue Code) за 2025 налоговый год, включая федеральный налоговый закон 2025 года. Ohio Legislative Service Commission, собственная исследовательская служба законодательного собрания штата, указывает, что вычеты для чаевых и сверхурочных находятся «ниже черты» (below-the-line) и «не переходят в налогооблагаемый доход Огайо».
Проще говоря, работнику, который получает федеральный вычет для чаевых или сверхурочных, не стоит ожидать такого же уменьшения в декларации Огайо. Федеральные правила мы разбираем в статье без налога на чаевые и сверхурочные. Ничего конкретного о федеральных вычетах для пожилых и по процентам по автокредиту ODT, насколько нам удалось найти, не сообщал, поэтому считайте их применение в Огайо неподтверждённым.
Ещё одна ловушка: ODT объявил новые таблицы удержания для работодателей, действующие с 1 августа 2026 года, из-за снижения ставок по House Bill 96. Эти таблицы — для удержания налога из зарплаты. Это не ваши ставки подоходного налога, и ваша зарплата на руки может измениться раньше, чем ваш фактический налог.
Два других уровня: городской налог и налог школьного округа
Налог штата одинаков по всему северу Огайо. Городской налог — нет. Каждый город Огайо устанавливает собственную ставку. Вот ставка городского налога на 2026 год и кто его собирает в нескольких городах вокруг Brunswick, а также городской налог с зарплаты $60 000, если вы живёте и работаете в одном и том же городе:
| Город | Ставка на 2026 год | Кто собирает | Городской налог с $60 000 |
|---|---|---|---|
| Medina | 1.25% | RITA | $750 |
| Strongsville | 2.0% | RITA | $1,200 |
| Brunswick | 2.0% | Город Brunswick | $1,200 |
| Elyria | 2.25% | RITA | $1,350 |
| Kent | 2.25% | RITA | $1,350 |
| Cleveland | 2.5% | CCA | $1,500 |
| Euclid | 2.85% | RITA | $1,710 |
Ставки взяты из таблиц ставок Регионального агентства по подоходному налогу (RITA) и Центрального агентства по сбору налогов (Central Collection Agency, CCA), а также со страницы подоходного налога города Brunswick по состоянию на октябрь 2026 года. Если вы работаете не в том городе, где живёте, в дело вступают зачёты. Мы объясняем это в статье живёте в одном городе, работаете в другом.
Некоторые школьные округа также взимают собственный подоходный налог, и его декларацию подают в штат по форме SD 100. В нашем обзоре подоходного налога школьных округов на севере Огайо показано, какие округа вокруг Brunswick, Cleveland и Akron его взимают.
Часто задаваемые вопросы
Правда ли, что в 2026 году подоходный налог штата плоский?
Почти. Ставка одна — 2,75%, но первые $26 050 налогооблагаемого дохода не облагаются, поэтому ваш налог — $332 плюс 2,75% от суммы свыше $26 050. Для дохода от бизнеса свои правила: вычет на первые $250 000 и 3% на остальное.
Изменился ли мой налог штата за 2025 год?
Да. Ставка на доход свыше $100 000 снизилась с 3,5% до 3,125%. До $100 000 ставка осталась 2,75%, но фиксированная сумма на этой ступени уменьшилась с $360,69 до $342, что экономит около $19.
Нужно ли подавать декларацию штата, если срок подачи федеральной декларации продлён?
Да, до продлённого федерального срока, 15 октября, если вы обязаны подавать декларацию в Огайо. Огайо принимает ваше федеральное продление, отдельной формы нет. Если вы ещё не заплатили остаток налога, заплатите его при подаче декларации.
Что идёт первым — городской налог или налог штата?
Это отдельные налоги с отдельными декларациями. Декларацию Огайо вы подаёте в ODT. Городскую декларацию — в ваш город или в агентство, которое собирает для него налог. Многие люди каждый год платят оба налога.
Если коротко
- 2026: $0 до $26 050, затем $332 плюс 2,75% сверх этой суммы.
- 2025: $0 до $26 050, 2,75% до $100 000, 3,125% свыше.
- Продлённые декларации: срок — 15 октября; налог всё равно нужно заплатить до 15 апреля.
- Следующий авансовый платёж: 15 января 2027 года, если вы платите поквартально.
- Не путать с: городским налогом и налогом школьного округа, если он есть.
Ставки и правила меняются, и многое зависит от ваших обстоятельств. Проверяйте цифры в ODT или принесите свои документы специалисту по подготовке налоговых деклараций задолго до срока.
ProTaxService — небольшая практика в Brunswick, OH. Её ведёт Elena Rusakovich, налоговый специалист, зарегистрированный в IRS (PTIN); мы работаем с частными лицами и малым бизнесом по всему северу Огайо. Мы готовим индивидуальные налоговые декларации, в которых федеральная декларация, декларация штата Огайо и городская декларация сводятся вместе, — для Brunswick и для городов, которые пользуются услугами RITA, например Medina и Strongsville. Если вы не уверены, какие уровни налога касаются вас, расскажите, что вам нужно, когда запросите бесплатную оценку стоимости, или позвоните (440) 212-9613.
Источники
- Ohio Revised Code: 5747.02 — ставки (действует с 30 сентября 2025 года), 5747.025 — льготы, 5747.01 — определения (действует с 5 марта 2026 года). Прочитано 2 октября 2026 года.
- Налоговый департамент Огайо: инструкция к IT 1040 за 2025 год, What’s New, авансовые платежи, обновления о соответствии федеральному законодательству и формы.
- Ohio Legislative Service Commission: итоговый анализ S.B. 9.
- RITA: таблица ставок на 2026 год. CCA: ставки на 2026 год. Город Brunswick: подоходный налог.